Вашингтон розширює продажі, податки на B&O: Вплив бізнесу: CLA

Ключові уявлення

Нове податкове законодавство вплине на багато компаній, які ведуть бізнес у штаті Вашингтон, а також багато жителів держави.
Зараз багато інших звільнених послуг підлягають податкам з продажу та використання.
У податках, пов'язаних з транспортом, є кілька збільшення, включаючи продаж автомобілів, човнів та літаків.
Зміни в податковому бізнесі та податку на професію включають підвищення ставок щодо оптового, виробництва та роздрібної торгівлі, а також збільшення доплат у великому бізнесі, фінансових установ та передових обчислень.

Держава Вашингтон підняла декілька податків у бізнесі та професії (B&O) та збільшила види послуг, що підлягають податкам з продажу, для посилення фінансування для державних послуг та інфраструктури державних послуг.

Вивчіть нові зміни податку, щоб дізнатися, як можуть впливати ваш бізнес та особисті податки.

Податок на інвестиційні доходи

Держава кодифікувала нещодавнє рішення суду щодо податків на БДК на інвестиційні доходи. У законодавстві йдеться про те, що дохід від інвестицій може бути вираженим з податкової бази B&O, коли такий дохід є “випадковим” для первинного бізнесу платників податків, визначеним як менше 5% від загального доходу.

Крім того, наступні платники податків можуть віднести дохід від інвестицій, навіть коли такий дохід від інвестицій не відповідає тесту 5%:

Некомерційні організації
Колективні інвестиційні транспортні засоби
Пенсійні рахунки та їх одержувачі розподілу
Сімейні інвестиційні транспортні засоби та їх одержувачі розповсюдження

Програма амністії доходу від податкових інвестицій

Держава впровадила розширену програму добровільного розкриття (VDA) в межах бюджету 2025 – 2027 років для суб'єктів, які займаються інвестиційною діяльністю, щоб допомогти зменшити витрати на відповідність. Ця програма є більш щедрою, ніж існуюча програма VDA, оскільки всі штрафи та інтерес будуть відмовлені. Суб'єкти, що проводиться аудованою державою, не можуть використовувати програму VDA.

Програма буде охоплювати дві різні 10-місячні фази протягом наступних двох фінансових років, що дозволяє структурованому адмініструванні:

Фаза 1: 1 липня 2025 р. По 30 квітня 2026 р
Фаза 2: 1 липня 2026 р. По 30 квітня 2027 р.

Збільшення податкової ставки B&O

Оптове, виготовлення, видобуток та дослідження та розробки некомерційного податку на B&O зросли з 0,484% до 0,5%, а роздрібний податок B&O збільшився з 0,471% до 0,5%.

Податкові доплати за B&O

Деякі підприємства стикаються з новими або вищими податковими допитами на B&O, включаючи:

Великий бізнес – Набравшись 1 січня 2026 року, є нова доплата в розмірі 0,5% від оподатковуваного Вашингтона дохід, що перевищує 250 мільйонів доларів щороку. Існують винятки для певних видів доходу, таких як виробництво та певні роздрібні та оптові продажі.
Фінансові установи – Існуюча доплата за найбільші фінансові установи збільшиться з 1,2% до 1,5% з 1 жовтня 2025 року.
Розширені обчислення – Діє 1 січня 2026 року, існуюча доплата за певні передові обчислювальні підприємства збільшиться до 7,5% доходу, щорічна обмеження в 75 мільйонів доларів.

Податок з продажу на послуги

Зараз більше заходів підлягає податкам з продажу та використання, включаючи:

Служби навчання інформаційних технологій, технічну підтримку та послуги, включаючи мережеві операції та підтримку, службу довідки, введення даних та обробку даних;
Спеціальна розробка веб -сайтів;
Розслідування, служби безпеки, послуги з моніторингу безпеки та бронетанкові послуги, включаючи попередні перевірки, охорону/патруль, особисті та події безпеки та системи безпеки та моніторинг (це не включає послуги слюсаря);
Тимчасові послуги з персоналу;
Реклама, визначена як всі цифрові та недигітальні послуги, пов'язані з створенням, підготовкою, виробництвом або розповсюдженням реклами;
- Приклади включають онлайн -реферали, маркетинг пошукових систем, оптимізацію генерації свинцю, планування веб -кампанії, придбання онлайн -реклами, моніторинг веб -трафіку та оцінку для аналізу рекламних кампаній;
- Не включає реєстрацію веб -хостингу/доменних імен; послуги, пов'язані з газетами, друком/видавництвом або радіо/телепередачами; Реклама, така як білборди, вуличні меблі, транзитна реклама, реклама на основі місця, реклама в магазині, вивіски на живих заходах, права іменування;
Живі презентації, включаючи особисті або віртуальні лекції та семінари, семінари та заняття, які дозволяють членам аудиторії та ведучим взаємодіяти в режимі реального часу;
Спеціальне програмне забезпечення та налаштування попереднього програмного забезпечення, включаючи право на доступ та використання такого програмного забезпечення; і
Роздрібні цифрові автоматизовані послуги (DAS), які в першу чергу передбачають застосування людських зусиль продавця (є виключення для послуг телемедицини та телемедицини) для послуг телемедицини та телемедицини, що робить такі послуги звільненими від податку з продажу. Однак це створює невизначеність щодо того, чи певні професійні послуги, що використовують програмне забезпечення для надання таких послуг, таких як бухгалтери та адвокати – будуть піддавати податку на продаж, оскільки для таких послуг немає подібного виключення. Ця неоднозначність може дозволити державі включати такі послуги, що застосовує розширене визначення оподатковуваного ДА.

Податок на податок на приріст та нерухомість:

Ставка податку на приріст капіталу була збільшена до 9,9% на щорічному довгостроковому прибутку капіталу понад 1 мільйон доларів. Податок на нерухомість також був оновлений, включаючи коригування відповідної суми виключення та підвищення ставок податку на нерухомість:

Значення нерухомості (мільйони)	До 1 липня 2025	Пост-1 липня 2025
$ 0 до $ 1	10%	10%
Від 1 до 2 доларів	14%	15%
Від 2 до 3 доларів	15%	17%
Від 3 до 4 доларів	16%	19%
Від 4 до 6 доларів	18%	23%
Від 6 до 7 доларів	19%	26%
Від 7 до 9 доларів	19,5%	30%
$ 9+	20%	35%

Податки, що впливають на транспорт

Існує кілька податкових змін, пов’язаних із державою порядок денний транспорту, включаючи:

Новий податок на розкіш на придбання або використання певних автомобілів та некомерційних літаків;
Додатковий 8% податок з продажу за ціною продажу (або вартістю при обчисленні податку на використання) автотранспорту, що перевищує 100 000 доларів;
Додатковий 10% податок з продажу за ціною продажу (або вартості, при обчисленні податку на використання) некомерційних літаків, що перевищують 500 000 доларів;
Рекреаційні судна, що підлягають акцизному податку з акцизного податку, матимуть додатковий 0,5% податку з продажу при покупці або оренді;
Податок з продажу автотранспорту збільшиться на 0,5%;
Збільшує податок з продажу автомобілів до 11,9% у 2026 році та 9,9% у 2027 році та після цього;
Вкладає новий податок з продажу для однорангових транспортних засобів для обміну автомобілями, використовуючи ті ж тарифи, що і прокат автомобілів;
Збільшує плату за продаж нових шин автотранспорту до 5 доларів за шину (раніше 1 долар); і
Створює нове звільнення від податку з продажу для придбання автобусів з нульовими викидами транзитними агенціями та федерально визнаними індійськими племенами для надання транспортних послуг.

Як CLA може допомогти зі змінами податку на державу Вашингтона

Нові зміни податку у Вашингтоні вплинуть на багато компаній, які ведуть бізнес у штаті Вашингтон, а також багато жителів держави. Нові правила мають різні ефективні дати та складності – робота з досвідченим податковим радником може допомогти вам визначити ваш вплив.